Como muy tarde desde que en agosto de 2013 se introdujo el derecho legal a guardería a partir del año de edad, la demanda de plazas ha aumentado considerablemente en muchos lugares. Hoy en día, en muchas ciudades sigue habiendo muy pocas plazas de guardería (U3). En términos de demanda, esto hace que sea una idea prometedora hacerse autónomo como cuidador de niños. Pero, por supuesto, en este ámbito confidencial hay que obtener muchos permisos y cumplir unas condiciones marco formales. Además de las tareas básicas de cuidado de niños, el autónomo debe ocuparse de la contabilidad y los impuestos.

1. ¡que la contabilidad se lleva sola!

Fieles a este lema, muchos futuros cuidadores de niños se preguntan a qué carga fiscal tendrán que hacer frente y lo complicada que será la contabilidad. Al fin y al cabo, el trabajo debe centrarse claramente en el cuidado de los niños. Tómese 5 minutos de lectura para comprender aquí de forma práctica el tratamiento fiscal de los cuidadores de niños.

Es importante que los autónomos lleven una contabilidad limpia desde el principio y adquieran el hábito de cumplir puntualmente con sus obligaciones fiscales según su leal saber y entender. La Agencia Tributaria puede realizar una inspección en cualquier momento y sin previo aviso. Y si entonces se descubre una documentación financiera descuidada y no localizable, puede salir realmente caro.

2. situación inicial de las obligaciones fiscales de los cuidadores de niños: muchas novedades desde 2009

Desde que se modificó la ley en 2009, los cuidadores de niños también deben pagar impuestos sobre sus ingresos si reciben pagos de la oficina de protección de menores responsable. Para los cuidadores de niños de clientes privados, la obligación fiscal ya se aplicaba antes, por lo que la nueva normativa pretende garantizar una mayor justicia. En principio, los cuidadores de niños no tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos, sino sobre sus beneficios. Se trata de una diferencia significativa, por lo que también analizaremos los posibles gastos empresariales de los cuidadores de niños.

3. guardería: ¿qué tipo de actividad es?

Según el artículo 18 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, puede tratarse de una actividad educativa por cuenta propia o ajena si la guardería tiene lugar en las instalaciones de los padres o en sus propios locales.

Esimportante para el reconocimiento como autónomo que la cuidadora de niños preste todos los servicios ella misma sin autoridad para dar instrucciones.

En caso de empleo en una guardería infantil, se trata de ingresos procedentes de una actividad no autónoma según el artículo 19 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. En este caso, los impuestos se pagan automáticamente con el salario. Los cuidadores de niños que trabajan por cuenta propia deben hacer una declaración de ingresos y excedentes como parte de la declaración de la renta. Todos los gastos se deducen de los ingresos. El resultado corresponde al beneficio imponible. 4. ¿Deben pagar impuestos los cuidadores de niños?

¿Deben pagar impuestos los cuidadores de niños? Marco jurídico

En principio, desde 2009 todos los cuidadores de niños tienen que pagar impuestos por encima del importe básico actual exento de impuestos. En principio, el número de niños atendidos es irrelevante. Los ingresos deben declararse como ingresos por cuenta propia en la declaración anual de la renta. La carga fiscal puede reducirse teniendo en cuenta los gastos de explotación. En el caso de los cuidadores de niños por cuenta ajena, los impuestos se deducen directamente del salario en función de la situación de los ingresos personales y se abonan a Hacienda.

¿A partir de qué ingresos deben pagar impuestos los cuidadores de niños?

Para 2021, el importe básico libre de impuestos es de 9.744 euros. Solo hay que pagar impuestos cuando los beneficios de una guardería superan este límite, lo que normalmente puede suponerse. Para determinar el beneficio imponible, se puede reclamar una cantidad a tanto alzado por cada niño, así como los gastos de funcionamiento típicos.

Se puede aplicar una cantidad a tanto alzado de 300 euros por niño cuidado a tiempo completo, que se reduce proporcionalmente en caso de menos horas semanales. Si se utiliza esta cantidad a tanto alzado por niño, se puede reducir considerablemente el esfuerzo contable global. 6. ¿Cuáles son los costes de funcionamiento de las guarderías?

6 ¿Cuáles son los costes de explotación de los cuidadores de niños?

A la hora de determinar los beneficios, las guarderías pueden reclamar los siguientes gastos empresariales típicos:

• Gastos de alimentación
• Gastos de mobiliario y juguetes
• Gastos de funcionamiento de los locales
• Gastos de bibliografía especializada y formación continua
• Gastos de artículos de higiene
• Primas de seguros
• Otros gastos directamente relacionados con la actividad (por ejemplo, gastos de viaje). 7. Gastos de viaje

7 ¿Existen límites de ingresos para los cuidadores de niños?

El estricto marco jurídico prevé indirectamente un límite de ingresos. Ello se debe a que, por regla general, un cuidador de niños no puede ocuparse de más de 5 niños al mismo tiempo. Esto limita los ingresos de los cuidadores autónomos, sobre todo teniendo en cuenta que la Agencia Tributaria paga una cantidad fija por niño. En este sentido, el margen de maniobra para que un cuidador de niños autónomo dé una vuelta de tuerca a los ingresos es bastante reducido.

Esencialmente, una tasa de ocupación elevada y una estructura de costes reducida tendrán un efecto optimizador sobre los ingresos. Los ingresos específicos que cabe esperar como cuidador de niños deben quedar claros en la sección financiera del plan de empresa que se prepare.

8. ¿los miniempleos como alternativa para los cuidadores de niños?

Muchos cuidadores de niños rehúyen la carga fiscal y reglamentaria que conlleva ser autónomo profesional en el cuidado de niños. Sin embargo, el registro de los gastos del negocio y la elaboración de una cuenta de resultados pueden realizarse correctamente con un potente programa de contabilidad, incluso siendo profano en la materia. Ya en el segundo año, la tarea fiscal obligatoria se vuelve cada vez más rutinaria, lo que en algún momento ya no llevará mucho tiempo.

La gran ventaja es que con el software de contabilidad se pueden utilizar como base los datos del año anterior. Otra posibilidad es emplear a los cuidadores de niños como miniempleados en guarderías. El cliente paga entonces una cantidad global para todos los gastos necesarios.

A tener en cuenta: Si se cuidan varios niños, se pueden sumar varios minijobs a efectos fiscales. Sin embargo, los ingresos por minijob se limitan formalmente a 450 euros (sin impuestos ni tasas) al mes y la libertad de disposición es limitada, al contrario que en el caso del trabajo autónomo profesional.

Conclusión: ¡La contabilidad también puede convertirse en un «juego de niños» para los cuidadores de niños!

Quien desee obtener una visión general compacta de este tema, debería leer las directrices de 2016 del Ministerio Federal de Hacienda sobre el tratamiento fiscal de los cuidadores de niños. Aquí, los interesados ya pudieron comprender los contenidos más importantes de forma compacta. Con los programas especiales para autónomos, incluso la supuestamente compleja declaración de la renta se convierte en un reto que se puede resolver con seguridad. Numerosas ayudas garantizan que la contabilidad sólo ocupe unos pocos recursos. Al fin y al cabo, ¡la atención puede y debe centrarse por completo en el cuidado de los niños!